知識普及:香港的退休及退休金制度

香港現有的退休養老保險制度主要可以分為三部分。

第一部分包括由政府財政資助的“綜援”(<居民最低生活津貼)和老年人津貼(OAA)。 港股板塊除了嚴格的申請要求外，這兩項津貼每月的金額均超過港幣1,000元，因此也稱為水果付款(與香港價格相比，只可購買水果)。

第二部分統稱為「職業儲蓄」、本港的「強制性公積金」及「職業退休計劃」。由於強積金計劃屬強制性質，年齡介乎18至65歲的在職人士必須參加強積金計劃。標准是雇員每月收入的10% ，其中5% 由雇員支付，另外5% 由雇主支付。雖然強積金制度推行至今只有十多年，但強制性公積金參與率高，目前是本港退休金制度的核心部分。

第三部分是“個人儲蓄與家庭援助”，香港市場上有豐富的養老金投資產品，在職人士對其養老金投資有多種選擇。

這樣的養老保險制度有何而來呢?

大家都知道中國香港是一個低稅的地區，而低稅就意味著低福利。一個具有月薪2萬，年薪24萬的普通世界打工仔的按累進稅率進行計算時間大概是8400。而稅務局每年會不會再有75%，上限1萬的稅務政策減免，所以通過年薪24萬的打工仔生活實際的稅務工作負擔為2100，有效提高稅率企業不到1%。而如果是自己月薪1萬出頭的基層社會人士，強積金供款每年交的稅很可能因為只有幾百塊而已。

由此可見，在這樣一個地方談論政府養老金，是不合理的。

在強積金於2000年成立之前，一個殘酷的事實是，你的收入不足以在香港工作一輩子。 到目前為止，香港仍有很多70多歲的老人外出打工。

2000年左右中國香港人民政府工作開始推強積金，算是引入了養老金的機制。不過我國現行供款標准是個人5%，企業5%，按月薪2萬來說加起來也就是2,000塊而已，甚至還比不上內地的養老金供款。由於偏低的供款標准，指望靠強積金來解決農村養老服務問題，從一方面開始發展就是一個不現實的。因此教師如果學生不是賺到了自己一輩子花不完的錢，最好方式還是在30歲左右人們開始買一些傳統商業銀行養老保險產品。

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